Opções de ações em w2 e 1099 b

ESPPs: Impostos Avançados.

A Lei de Impostos e Impostos não tem impacto nos impostos de 2017 ou em declarações de impostos de 2017 arquivadas em 2018.

Se você vendeu ações durante o ano civil, sua corretora emitirá o Formulário 1099-B do IRS até meados de fevereiro do ano seguinte. Este é um documento importante que você deve ter para completar sua declaração de imposto para o ano da venda. Muitas corretoras reformatam o formulário 1099-B em sua própria declaração de substituição, que eles emitem em vez do formulário do IRS. O IRS também recebe as informações relatadas e irá combiná-lo com as informações que você fornece no Formulário 8949 e no Anexo D da sua declaração de imposto.

Mudanças significativas no relatório no formulário 1099-B.

Alguns anos atrás, o Formulário 1099-B mudou para exigir mais detalhes sobre as vendas de estoque. Para as vendas de ações adquiridas em ou após 1º de janeiro de 2011, os corretores tiveram de informar-lhe as datas de aquisição de ações, sua base de tributação (ou seja, a base do custo) e se os ganhos de capital foram de longo ou curto prazo. Antes disso, apenas o produto bruto das vendas devia ser reportado no Formulário 1099-B após o estoque ter sido vendido durante o ano. Esta informação adicional pode ser útil, embora possa ser confusa.

O 1099-B para as vendas de ações feitas em 2017 é muito semelhante à versão do ano fiscal de 2016. No entanto, a versão 2014 introduziu algumas mudanças importantes que você deve continuar a ter em mente ao revisar seu 1099-B para vendas de ações em 2017:

Em 2014, o IRS redesignou o formulário para combinar seus números de caixa com as colunas no Formulário 8949, que você usa para relatar as vendas de ações. Uma caixa no centro superior do formulário 1099-B indica a caixa apropriada para verificar perto da parte superior do formulário 8949 ao relatar a venda. O produto que seu corretor informa deve ser líquido de comissões e taxas. Uma caixa (Caixa 1g) foi adicionada para ajustes. Não confunda isso com os ajustes necessários para a compensação de estoque que são discutidos abaixo. A caixa 1g aplica-se apenas ao montante de qualquer perda não dedutível em uma venda de lavagem ou ao montante do desconto no mercado acumulado.

Questões especiais para compensação de estoque.

Os regulamentos e as instruções 1099-B continuam a evoluir. Com base nas subvenções concedidas a partir de 1º de janeiro de 2014, os intermediários estão proibidos de incluir a renda da remuneração do patrimônio na base relatada no Formulário 1099-B (ver páginas 29-30 do regulamento final, emitido em 2013). Seu corretor informará apenas o que você pagou pelo estoque no exercício, compra ou aquisição. Para os subsídios concedidos antes dessa data, sua corretora pode informar voluntariamente as informações de base completas ajustadas com o elemento de compensação. Em qualquer informação suplementar que dê, seu corretor pode incluir a parte da base completa não relatada ao IRS.

Evolução do relatório de base de custo no formulário 1099-B do IRS.

O que você precisa saber para as vendas de ações feitas em 2017.

Para as vendas de ações da empresa de 2017 adquiridas a partir de remuneração de capital próprio e ESPP, os corretores podem (1) reportar a base de custos completos para subsídios anteriores a 2014, enquanto relatam apenas a base parcial para subsídios posteriores, ou (2) relatar a base parcial não ajustada para todas as concessões. Portanto, você precisará fazer o seguinte:

1. Compreenda o que é ou não está no 1099-B enviado ao IRS. Se isto não estiver claramente explicado, pergunte à sua empresa e ao seu provedor de serviços de plano de ações (ou seja, corretor) se alguma renda de compensação foi incluída na base.

2. Faça um ajuste apropriado no ganho ou na perda da venda no Formulário 8949 e no Anexo D se a parte de compensação da base não estiver incluída no Formulário 1099-B. No Formulário 8949 do IRS e no Anexo D, você usa a coluna (g) para fazer esse ajuste (você declara a base dada no Formulário 1099-B e ajusta-o indiretamente através dessa coluna).

Especialmente confuso para estoque restrito e RSUs.

Os regulamentos finais criam uma exceção para ações que não são adquiridas por dinheiro, ou seja, o que é tecnicamente chamado de segurança não coberta. Isso significa que, para ações restritas e URE, e talvez também o exercício de SARs, a parte da base tributária que equivale a renda de compensação reconhecida não é reportada ao IRS: a informação de custo-base 1099-B submetida ao IRS terá uma espaço em branco ou $ 0 para essas concessões. Somente o preço de exercício / compra de opções de ações ou ações da ESPP adquiridas em 2011 ou posterior deve ter sua base relatada.

Alerta: Uma vez que a sua corretora não pode incluir a parte de compensação da sua base de custo no Formulário 1099-B para vendas de ações adquiridas de subvenções feitas em 2014 ou posterior, é provável que a base de custo informada no Quadro 1e seja muito baixa ou A caixa 1e ficará em branco. Para evitar o pagamento excessivo de impostos, você deve ajustar o ganho / perda no Formulário 8949 e na Lista D ou, se a Caixa 1e para a base estiver em branco, basta denunciar a base correta.

Você não precisa obter um Formulário corrigido 1099-B do seu corretor, pois o relatório está seguindo as regras do IRS. Para obter informações adicionais, incluindo mais detalhes sobre o custo e algumas dicas de retorno de imposto, veja o artigo relacionado sobre esses tópicos e problemas. Veja também as Perguntas frequentes sobre como evitar alguns dos maiores erros de devolução de impostos com opções de estoque, estoque restrito / RSUs, ESPPs e SARs.

Examine as ordens permanentes.

À luz das mudanças nos relatórios de base de custo, considere se deseja modificar qualquer ordem permanente padrão na sua conta para que as ações sejam usadas na venda. Isso é particularmente importante para o estoque que você adquiriu de exercícios de opção, estoque restrito / aquisição de RSU ou compras de mercado em vários momentos (ou seja, a base de imposto varia). Caso contrário, a ordem padrão será automaticamente "primeiro a entrar, primeiro a sair" (FIFO) quando você vender o estoque da empresa.

De acordo com as regras processuais que os corretores devem seguir, uma ordem permanente pode ser alterada somente até a data de liquidação. Anteriormente, você poderia sair com apenas indicar as ações vendidas em sua declaração de imposto. Enquanto você pode achar melhor dizer ao seu corretor que entregue as ações com o custo mais alto para minimizar os impostos, quando você tiver compartilhamentos ISO e ESPP isso pode causar conseqüências fiscais indesejadas com uma disposição descalificadora do ISO ou uma disposição disqualificadora da ESPP. Você deve discutir isso com seu próprio conselheiro.

Como evitar pagar o imposto duplo sobre as opções de ações dos empregados.

Qualquer pessoa que participe de uma opção de estoque de empregado ou plano de compra de ações no trabalho poderia pagar demais seus impostos e taxas; talvez por muito e mdash; se eles não entenderem um requisito de relatório que entrou em vigor em 2014.

De acordo com o requisito, todos os corretores devem reportar base de custo no formulário 1099-B para ações que foram adquiridas e vendidas em 1º de janeiro de 2014 ou após uma opção de compra de ações ou plano de compra de um empregado de forma que possa resultar em dupla tributação, a menos que o empregado faça um ajuste no Formulário 8949. O novo requisito não se aplica a ações restritas atribuídas a funcionários.

& ldquo; é muito confuso e assustador, & rdquo; diz Barbara Baksa, diretora executiva da National Association of Stock Plan Professionals. & ldquo; O importante não é assumir que a base de custos relatada no formulário 1099-B está correta. Você tem que ter confiança em sua compreensão de como isso funciona para relatar o ajuste e não ter medo de o IRS tratá-lo como um erro de sua parte. & Rdquo;

A compensação de estoque é comum na área da baía, especialmente na tecnologia. Os funcionários que venderam ações da empresa no ano passado devem começar a receber seus 1099 em meados de fevereiro. O IRS não saiu do seu caminho para alertar os contribuintes sobre esta bomba de atalho. Os funcionários devem prestar muita atenção a tudo o que eles recebem de seus empregadores e corretoras e consideram fortemente a consulta de um profissional de impostos.

As corretoras usam o Formulário 1099-B para denunciar a venda de ações e outros valores mobiliários aos clientes e ao IRS. A base de custo é o que você pagou pelo estoque, incluindo comissões. Os rendimentos são o que você obteve da venda, após as comissões.

Em uma venda normal de ações, a diferença entre a base de custo e os rendimentos é reportada como um ganho ou perda de capital no Anexo D. Fim da história.

No entanto, as ações adquiridas sob uma opção de empregado ou plano de compra são diferentes. Pelo menos parte do seu lucro é considerado remuneração e tributado como renda ordinária. Ele será incluído como salário, na caixa 1 do seu formulário W-2. Mas a venda também deve ser reportada no Anexo D.

E nisso reside o rub: a menos que você ajuste sua base de custo, adicionando no componente de compensação, esse valor será tributado duas vezes e mdash; como renda ordinária e ganho de capital.

De 2011 a 2013, os corretores tiveram a opção de fazer esse ajuste para o empregado e reportar a base do custo correto no Formulário 1099-B. E a maioria fez.

De acordo com as novas regras, os corretores não podem fazer esse ajuste em ações adquiridas em ou após 1º de janeiro de 2014, por meio de uma opção de compra de ações ou plano de compra de empregado. Eles só podem relatar a base não ajustada, ou o que o empregado pagou pelo estoque. Para evitar a dupla tributação, o empregado deve fazer um ajuste no Formulário 8949.

Aviso: Não use a caixa rotulada & ldquo; 1g Adjustments & rdquo; no formulário 1099-B para fazer este ajuste; Isso é para outra coisa inteiramente. A informação necessária para fazer o ajuste provavelmente será em materiais suplementares que acompanham o seu 1099-B.

Vamos começar com um exemplo simples: diga que você recebeu uma opção para adquirir ações em sua empresa em US $ 10 por ação. (Nós assumiremos que esta é uma opção não qualificada, as opções de ações de incentivo são um pouco diferentes, mas também estão sob o novo requisito).

Quando o estoque é de US $ 30, você exerce sua opção e simultaneamente vende o estoque. Você tem um ganho de US $ 20. Tudo isso é renda ordinária.

& ldquo; A empresa irá reter impostos e reportar que US $ 20 em seu W-2 como renda. O corretor emitirá um 1099 para a venda. Ele incluirá uma base de custo de US $ 10, o que você pagou pelo estoque. Mas sua base é realmente $ 30, & rdquo; Baksa diz.

Para evitar o pagamento de impostos sobre esse $ 20 duas vezes, você deve fazer um ajuste no Formulário 8949.

O que acontece se você exerceu a opção em 2014, quando o preço de mercado é de US $ 30, mas segure o estoque e o venda por US $ 40 em 2015?

Neste caso, US $ 20 serão adicionados à W-2 para 2014, mas você ganhou ganha um 1099-B para 2014.

Para 2015, você receberá um 1099-B com US $ 10 em custo e $ 40 no resultado de vendas. Para evitar a dupla tributação nos US $ 20, você deve fazer um ajuste no Formulário 8949. Os $ 10 restantes serão tributados como um ganho de capital.

Para as ações adquiridas ao abrigo de um plano de compra de ações para empregados, o ajuste depende de quanto tempo você armazene o estoque após a compra. Os cenários são muito complexos para dar exemplos neste momento.

Observe que as novas regras se aplicam apenas ao estoque adquirido em 2014 ou posterior, de acordo com esses planos. Não é claro o que adquiriu significa. Algumas corretoras estão usando a data em que uma opção de compra de ações foi concedida como data de aquisição; alguns estão usando a data em que uma opção de estoque foi exercida. Para os planos de compra de ações, a data de aquisição geralmente é a data da compra, diz Baksa.

Em qualquer caso, para ações que foram adquiridas ao abrigo de um desses planos antes de 2014, os corretores têm a opção de informar a base correta (ajustada) ou a base errada (não ajustada). Nem todos os corretores estão informando da mesma maneira.

Por consistência, alguns corretores, incluindo E-Trade e Fidelity, informarão a base não ajustada para todas as ações vendidas em 2014 sob esses planos, independentemente do momento em que foram adquiridas. A Fidelity incluirá uma base ajustada em um documento suplementar.

Charles Schwab está tomando uma abordagem para opções de compra de ações e outra para planos de compra de ações. Observa que as opções geralmente não se entregam, ou ficam disponíveis para venda, pelo menos um ano após a data da concessão. Como resultado, muito poucos clientes venderam ações em 2014 que também foram concedidas em 2014. Então, para 2014, apresentará uma base ajustada para todas as ações adquiridas através de opções. Para 2015 e, posteriormente, informará base não ajustada para todos os compartilhamentos de opções.

No que diz respeito às ações adquiridas no âmbito de planos de compra de ações de empregados, a Schwab apresentará uma base não ajustada para todas as ações, independentemente do momento em que foram adquiridas.

Intuit, o fabricante do TurboTax, diz que os funcionários que usam seu software de preparação de impostos poderão fazer os ajustes corretos através do processo de entrevista. & ldquo; Independentemente de como o corretor o informa, nós vamos entender isso, & rdquo; diz Bob Meighan, vice-presidente da TurboTax.

Bruce Brumberg, fundador da Mystockoptions, disse que a maioria das pessoas que venderam ações adquiridas através de planos de opção ou de compra terá renda de compensação e precisará fazer um ajuste no Formulário 8949 (a menos que o corretor tenha efetuado o ajuste). As únicas vezes que eles não teriam compensação, e não precisam fazer um ajuste, é se eles:

& bull; exerceu uma opção de compra de incentivos e manteve-se o suficiente para obter uma disposição qualificada (pelo menos dois anos a partir da data de outorga e um ano após a compra).

& bull; exerceu uma opção de opção de incentivo e vendeu o estoque por menos do que pagaram.

& bull; vendeu ações adquiridas através de um plano de compra por menos do que o preço de compra em uma disposição qualificada.

Os novos requisitos de relatório não se aplicam ao estoque restrito. Os empregados não pagam por estoque restrito. Quando é válido, o valor total da data de aquisição é tratado como compensação e adicionado ao W-2 para esse ano.

Suponha que um funcionário receba estoque restrito que valha US $ 1.000 quando é vendido e $ 1.500 quando é vendido. Os US $ 1.000 são tratados como compensação e adicionados ao W-2 do empregado.

Quando o estoque é vendido, o corretor enviará um 1099-B com receita de vendas de US $ 1.500. Nunca teve que fornecer uma base de custo no 1099-B, e ainda não tem. Alguns podem fornecer uma base de custo e, se o fizerem, geralmente é a base ajustada, que é de US $ 1.000.

Você precisa preencher um 1099-B para a aquisição de ações restritas se estiver incluído na sua renda bruta W-2 e na retenção de impostos? (Estoque restrito vendido para cobrir impostos)

Eu havia restringido as ações que investiram em 2014. Minha empresa vendeu ações para cobrir meus impostos e recebi o valor líquido (investido para cobrir impostos). Os montantes adquiridos completos mostram no meu W-2 (incluído em meus salários brutos), e eu suponho que o imposto federal retido linhas no meu W-2 inclui o valor vendido para cobrir os impostos pagos (eles são obrigados a fazer isso) ? Recebi um 1099-B, mas não tenho certeza se tenho que completar isso já que as outras informações foram incluídas nos meus W-2s? Além disso - na tentativa de descobrir isso, eu atualizei para o prémio. mas estou pensando que talvez não precise do Premium. Você pode me aconselhar se eu preciso disso ou não?

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Se você recebeu um 1099-B, então sim, você precisa informar o 1099-B.

Quando você vende ações adquiridas através de um programa de incentivo de ações de empregadores, sua base para a venda é a soma de:

Receita de compensação criada pela aquisição ou venda da ação.

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Obrigado Tom, você é incrível.

Por que você deseja denunciar isso?

Para qualquer pessoa que tenha problemas com as informações 1099 B importadas para as opções de ações dos empregados excersiced em que os impostos foram reportados em uma caixa W-2 12, veja a outra publicação de Tom para obter informações adicionais.

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Um W-2 supera um 1099-B para opções de ações que foram vendidas durante o ano e relataram os dois formulários ao empregado?

Eu tenho um cliente que vendeu opções de ações em 2012. O produto líquido foi incluído no seu W-2. Ele também recebeu um 1099-B pelo produto bruto. Isso resulta em duplo relatório, uma vez que a base do custo é inserida para o 1099-B.

O departamento fiscal comunicou ao empregado que o W-2 SUPERCEDE o 1099-B, o que não o inclui em renda duas vezes. No entanto, se todos os montantes estiverem incluídos na declaração de imposto de renda do empregado, isso resulta em um passivo fiscal com base no dobro do produto líquido. O 1099-B NÃO deve ser inserido neste caso?

Isso é correto ou podemos assumir que foi cometido um erro ao emitir o 1099-B, além de incluir o produto líquido na renda W-2 do empregado? E, em caso afirmativo, como isso deve ser tratado corretamente com o IRS?

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Não é um duplo relatório. O valor reportado no W-2 torna-se base para a venda reportada no 1099B.

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O que foi relatado no W-2 foi o lucro líquido / ganho da venda. Por exemplo, se eu entrar no 1099-B em sua declaração de imposto, entrando no produto bruto de US $ 600.000, menos uma base de custo (conforme indicado no detalhe da transação) de US $ 400.000, isso resulta em um ganho líquido de US $ 200.000, cujo montante foi reportado em o W-2. Essas transações são relatadas no Formulário 8949, através do 1099-B, o que resulta na receita líquida reportada duas vezes. Por isso, meu dilema. Estou esquecendo de algo?? ou seja, os resultados líquidos estão incluídos em WAGES na Linha 7 do 1040, bem como incluídos em CAPITAL GAINS na Linha 13 do 1040. Este é o meu problema. Como faço para contornar isso?

Por que você deseja denunciar isso?

Editar: sua postagem apareceu exatamente como o meu. Os seus números não têm sentido para mim. O habitual é que o lucro nas opções seja reportado como Código V no W-2. O 1099-B geralmente mostra uma pequena diferença entre o preço de venda e o preço de compra causado pela mudança de valor de 9AM até 1PM quando a venda passa. As datas de compra e venda são no mesmo dia. Todos os que vi mostraram uma base de custo quase igual ao preço de venda. O número no W-2 é a diferença entre o estoque vendido e o preço impressionante. Parece que a base relatada no 1099-B é o número incorreto. O que está acontecendo é errado com sua informação. O seu cliente lhe dará permissão para falar com seu departamento de impostos e / ou com o corretor?

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O 1099-B está apenas reportando o Produto Bruto. Meu cliente possui documentação de backup da transação de caixa real em setembro mostrando a base do custo de US $ 400.000 e o preço de venda de US $ 600.000. A diferença entre estes dois, US $ 200.000, está incluída nos Salários Brutos no seu W-2, e não há nenhum "Código V" em qualquer lugar no W-2. Claro, para complicar as coisas, foi relatado em libras esterlinas, convertido a uma taxa de câmbio efetiva na data da transferência. No entanto, o produto líquido foi indicado em dólares norte-americanos. Para não mencionar, acredito que seu departamento de impostos esteja na U. K. Vou pedir permissão para falar com eles; no entanto, pode ser improvável. Os montantes reportados em seu W-2 (US $ 200,000) só podem ser adicionados ao seu custo a partir do 1099-B ($ 400,000), então não há ganho de capital líquido registrado no Formulário 8949?

Por que você deseja denunciar isso?

Sim, foi o que eu disse logo abaixo.

Por que você deseja denunciar isso?

Se a opção de compra de ações for uma opção de estoque "qualificada", o ganho na EXECUÇÃO da opção está incluído nos valores de W2.

Parte 1. Se a opção era comprar 100 ações a um preço de US $ 5,00 por ação. Quando a opção de compra de ações foi executada, se o preço de mercado atual das ações fosse de US $ 20,00 por ação, o ganho de $ 15,00 por ação ($ 1,500) seria incluído como salário no W2.

Se eles forem vendidos mais tarde por US $ 19,00 por ação, haveria uma perda no Anexo D de US $ 1,00 por ação.

Se fossem vendidos mais tarde por US $ 24,00 por ação, haveria um ganho de US $ 4,00 por ação no Anexo D.

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denisew, esta é uma publicação de 2 anos que você está adicionando.

Nenhuma resposta foi postada.

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Relatórios de vendas de estoque de opção não qualificado.

Por Kaye A. Thomas.

Atual a partir de 11 de janeiro de 2015.

É mais complicado do que deveria ser reportar corretamente as vendas de estoque de opção não qualificado.

A cobrança de uma opção de compra de ações não qualificada (às vezes chamada de opção de ações não estatutária) envolve, pelo menos de uma perspectiva fiscal, duas transações distintas: você usa a opção de comprar ações de ações e você vende essas ações. Muitas vezes, as duas transações ocorrem simultaneamente como um único evento, mas sua declaração de imposto deve refletir dois.

O relatório de imposto para o primeiro, o exercício da opção, normalmente não requer nenhuma atenção especial. Normalmente, este evento produz renda de remuneração igual ao lucro que foi incorporado na opção no momento em que você exerceu. Por exemplo, se você pagou US $ 15 por ação quando as ações negociavam US $ 20, você denuncia $ 5 por ação na receita da remuneração. Para um empregado, esta renda está incluída nos salários reportados no Formulário W-2, e os não empregados devem ver isso refletido no Formulário 1099-MISC. A menos que tenha havido um erro da empresa que concedeu a opção, sua receita de remuneração do exercício da opção será corretamente refletida em sua declaração de imposto se você simplesmente denunciar os montantes nos formulários W-2 e 1099-MISC como você faria normalmente.

Não é assim a segunda parte da transação. Você precisa denunciar a venda das ações e, neste caso, você não deve confiar no formulário que você recebe. Você precisa rastrear as informações corretas por conta própria.

Tudo sobre essa base.

Quando você vende ações, incluindo ações de exercício de uma opção não qualificada, seu ganho ou perda é a diferença entre o seu produto (o valor que você recebeu na venda, líquido da comissão do corretor e outras despesas de venda) e sua base para as ações. Você deve receber o formulário 1099-B do corretor, fornecendo informações para você (e para o IRS) sobre a transação.

Um item de informação nesse formulário é o produto da venda. Você deve poder contar com esse número. O formulário também pode indicar a base das ações. Don & # 8217; t confiar neste número!

Para ações adquiridas ao exercer uma opção não qualificada, a base indicada no Formulário 1099-B geralmente será incorreta. Esta não é a falha do corretor, mas sim devido a uma falta no modo como os regulamentos de relatório de base de custo foram escritos. Para o fundo, veja o estado do estado do IRS sobre opções não qualificadas.

Uma vez que você não pode confiar no número do corretor, você precisará determinar a base por conta própria. A regra básica aqui é que sua base é a soma de (a) o valor que você pagou pelas ações (ou seja, o preço de exercício da opção) e (b) o montante da remuneração que você relatou em conexão com o exercício de a opção. Existem alguns detalhes que podem exigir sua atenção na aplicação desta regra, e estes são explicados em estoque de opções não qualificadas.

Esta venda de ações aparecerá no Formulário 8949. Se o corretor não relatou base, ou você pode determinar se o corretor informou a base correta (o que é improvável, mas é possível), você entrará corretamente base na coluna (e) e complete o resto do formulário conforme indicado.

Sem problemas.

O problema é como lidar com a situação em que você possui um formulário 1099-B no qual o corretor informou uma base incorreta. Don & # 8217; t panic! O IRS entende que isso acontecerá com freqüência e proporcionará uma maneira para você fazer o ajuste.

No Formulário 8949 na coluna (e), você mostrará a base relatada pelo corretor, mesmo que você o seja incorreto. Na coluna (f), você escreverá BO, códigos que indicam que o corretor relatou uma base incorreta e que o motivo foi # 8220; outro & # 8221; (isto é, além de qualquer das razões pelas quais um código específico é fornecido). Na coluna (g), você mostrará a quantidade de ajuste para ganhar ou perda que é necessário para chegar ao resultado correto.

Pense negativo. No caso usual, a base relatada pelo corretor é incorreta porque o ajuste para renda reportada no exercício da opção é omitido. Este é um ajuste positivo à base, mas o formulário exige um ajuste para ganhar ou perder. A base é subtraída para determinar o ganho ou perda, então este é um ajuste negativo, que deve ser mostrado entre parênteses.

Aqui é um exemplo em que você se exercitou e vendeu no mesmo dia. Nós estamos omitiendo as primeiras três colunas, onde você descreveria o estoque e listará as datas de compra e venda. O preço de exercício da opção foi de US $ 6.000, e isso é o que o corretor relatou como base das ações. O estoque foi avaliado em US $ 11.000, resultando em um lucro incorporado de US $ 5.000, de modo que o valor da remuneração que você relatou, e também o montante do ajuste de base, que se torna um número negativo na coluna (g) . O produto foi um pouco menos de US $ 11.000, refletindo uma comissão de corretagem e uma pequena discrepância entre o valor utilizado para determinar o resultado da remuneração eo preço pelo qual as ações foram realmente vendidas.

Observe que, se você não conseguiu fazer esse ajuste e, em vez disso, depender da base relatada pelo corretor, você pagaria o imposto sobre um ganho fantasma de US $ 4.948 em vez de reclamar uma perda de US $ 52.

Formulário 8949 Ajuste de base.

Você também deve anexar uma declaração explicando o ajuste, assim:

Formulário 8949, venda de ações da XYZ, corretor não conseguiu ajustar a base para a remuneração do resultado reportado no exercício da opção compensatória.

1099B renda das opções de ações, mas já relatado em salários W2.

Como faço para denunciar? Preciso do formulário 8949?

Por que você deseja denunciar isso?

Resposta recomendada.

36 pessoas acharam isso útil.

Insira o Formulário 1099-B (veja as etapas abaixo) e ele criará automaticamente o Formulário 8949. Você não será taxado sobre o rendimento novamente, porque você terá uma base de custo no estoque que é aproximadamente igual ao que seus resultados foram .

Você precisará do TurboTax Premier para fazer as entradas necessárias nas ações, títulos, fundos mútuos e outras entrevistas na seção Receita de investimentos da guia Impostos federais & gt; Salários e Categoria renda.

1. Iniciar / Revisitar / Editar as Ações, Obrigações, Fundos mútuos e outra entrevista.

2. Selecione Sim na seção "Você vendeu algum investimento em 2015?" tela (ou adicione outro investimento).

3. Se o Formulário 1099-B já foi importado, você precisará percorrer as telas de entrevista até chegar onde você pode Editar o Formulário 1099-B. Selecione Editar. Caso contrário, siga as instruções para digitar as informações em.

4. Nas vendas da Revisão (ou Conte-nos sobre) Caixa A (ou qualquer caixa da importação mostrada) da sua tela 1099-B, verifique se as informações nas caixas 1a, 1b, 1c e 1d são como você as importou. Selecione Continuar.

5. Verifique "Esta venda envolve um plano de estoque de funcionários (incluindo o ESPP) ou uma situação incomum". e Comece agora.

6. On Diga-nos sobre a tela de sua situação, verifique se eu tenho vendas de um Plano de estoque de funcionários, incluindo ESPP, NQSO, ISO, RS e RSU. Selecione Continuar.

7. Sobre o tipo de plano de ações do empregado foi essa venda? verifique o tipo de ESP que você teve (usei o NQSO, já que esse é o mais comum e a renda está incluída no Formulário W-2). Selecione Continuar.

8. Quando você veio para Você fez uma venda no mesmo dia? responda a pergunta (usei a venda do mesmo dia (exercício sem dinheiro), novamente a mais comum). Selecione Continuar.

9. Digite suas informações de venda (captura de tela de amostra em anexo). Selecione Continuar.

10. Sumário total do produto (este é calculado, mas você provavelmente foi cobrado uma pequena comissão que você pode inserir na seção Despesas de vendas na parte inferior. Selecione Continuar.

11. Prossiga para Inserir suas Informações de Compra (Exercício) e insira seu preço de exercício (tela de amostra anexada). Selecione Continuar.

12. A sua base de custo corresponde à sua declaração 1099-B? Eu assumi que o corretor não relatou uma base de custo. (amostra de tela anexada) Selecione Continuar.

13. Os resultados da venda da sua opção de compra de ações não qualificadas (NQSO) - as etapas anteriores resultam em ganho zero (ou uma pequena perda por custos de comissão), o que é correto desde que o W-2 já relatou o produto como receita. (amostra anexada).

Por favor, publique um comentário se você tiver dúvidas adicionais, mas essas etapas devem ajudá-lo a evitar problemas do IRS.

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